Ведение бизнеса в Европе может оказаться сложным и трудным, если у вас нет базового понимания того, как работает бизнес в Европе, и связанных с этим ставок НДС. После всего, по странам 170 по всему миру в том числе все европейские страны ввели НДС на товары и услуги, хотя ставки НДС различаются во всех странах ЕС (Европейского Союза).
Что такое НДС?
«НДС» или «налог на добавленную стоимость» — это налог на потребление товаров и услуг, который оценивается и анализируется на каждом отдельном этапе цепочки поставок, где создается добавленная стоимость. Например, каждый этап производства, от первоначального создания и сборки продукта до точки продажи, может облагаться налогом. Сумма НДС, которую платит пользователь, основана на стоимости продукта за вычетом любых затрат на материалы в продукте, которые уже облагались налогом на предыдущем этапе.
Если вы уже запутались, основное понимание, которое вам нужно знать, это; Налог на добавленную стоимость или НДС добавляется к продукту в каждой точке цепочки поставок, где к нему добавляется стоимость.
Что нужно для НДС?
НДС отличается от других налогов, таких как прогрессивный подоходный налог, который облагает более высокими налогами богатые компании/предприятия. НДС основан на потреблении, а не на доходах, поэтому НДС обеспечивает равную плату за каждую покупку, хотя есть опасения в отношении потребителей с низким доходом. Страны Европейского Союза привели к снижению ставок и некоторым незначительным исключениям, поскольку домохозяйства с низким доходом тратят большую часть своего дохода на еду и общественный транспорт.
Краткая история
Первоначальные шесть стран Европейского Союза использовали различные формы косвенного многоступенчатого налогообложения (выходная стоимость), что затрудняло точное налогообложение продукта или услуги. Часто страны ЕС субсидировали свой экспорт, (намеренно или случайно) завышая возмещаемые налоги на экспорт. Требовалась новая налоговая система, которая обеспечивала бы нейтральную налоговую систему и позволяла возвращать исчисленные и точные суммы налога в пункте экспорта. Теперь это называется налогом на добавленную стоимость.
Примеры ставок НДС в странах ЕС (% от стандартной ставки):
Обновлено по состоянию на январь 2022 года.
- Австрия - 20%
- Бельгия — 21%
- Болгария – 20%
- Хорватия - 25%
- Дания - 25%
- Франция — 20%
- Германия - 19%
- Греция — 24%
- Ирландия - 23%
- Италия - 22%
- Нидерланды — 21%
- Польша - 23%
- Португалия — 23%
- Испания - 21%
- Соединенное Королевство - 20%
По закону стандартная ставка НДС должна составлять 15%, а пониженная — не менее 5% (строго для поставок товаров и услуг).
Хотите продавать в ЕС? Получить номер IOSS
IOSS или «Важный универсальный магазин» — это электронный бизнес-портал, который позволяет поставщикам, продающим импортные товары покупателям в ЕС, собирать, декларировать и уплачивать НДС в соответствующие налоговые органы (вместо того, чтобы заставлять покупателя напрямую платить НДС). в данный момент товар ввозится в ЕС). Номер IOSS требуется для предприятий и торговых площадок в таких странах, как США и Канада, для продажи товаров в ЕС.
Выводы
Теперь у вас есть представление о том, как работает система НДС в ЕС и чего ожидать, когда вы хотите продавать и выходить на европейский рынок. Хотя есть гораздо больше информации о сложностях с НДС и политике IOSS (которые мы подробно рассмотрим в другом блоге), у вас есть необходимые знания, необходимые для принятия обоснованного решения о выходе на новые рынки ЕС.
