Berpikir untuk menjual ke Australia?
Di Simple Global, kami berusaha membantu klien kami dengan membuat e-niaga internasional sesederhana mungkin. Ini bukan ilmu roket, tapi mari kita hadapi itu—untuk pedagang online rata-rata, ini bisa menjadi tantangan untuk mengikuti semua aturan, peraturan, dan prosedur yang terlibat dalam pengiriman barang dari satu negara ke negara lain. Fakta bahwa aturan dapat sangat bervariasi dari satu negara ke negara lain dan berubah setiap saat tidak membuat segalanya menjadi lebih mudah! Pemahaman yang kuat tentang aturan dan peraturan ini adalah kunci untuk menyederhanakan perdagangan lintas batas.
Baru-baru ini, Australia melakukan perubahan pada undang-undang perpajakannya terkait impor barang bernilai rendah. Untuk membantu Anda memahami seluk beluk peraturan baru ini, kami telah menyusun panduan praktis yang menyoroti perubahan tersebut.
GST Australia: Apa itu?
Pajak Barang dan Jasa Australia (GST) adalah pajak konsumsi yang dibebankan oleh Kantor Perpajakan Australia (ATO) atas barang dan jasa konsumen yang terhubung dengan Australia. Sebagian besar barang dan jasa dikenakan pajak ini, tetapi ada beberapa pengecualian, seperti makanan segar dan jasa keuangan tertentu. Tarif pajaknya 10%.
ATO memperbarui aturannya tentang GST pada barang-barang bernilai rendah yang diimpor oleh konsumen ke Australia. Jika Anda menjual barang secara internasional, khususnya ke Australia, penting bagi Anda untuk memahami aturan baru dan bagaimana aturan tersebut akan memengaruhi bisnis Anda.
Sebelumnya, sebagian besar barang dengan nilai sama dengan atau kurang dari 1,000 dolar Australia (A$1,000) yang diimpor ke Australia tidak dikenakan GST. Barang-barang di atas A$1,000.00 (dan masih) dikenakan pajak di perbatasan.
Apa yang berubah
Saat Anda menjual barang dengan nilai yang sama dengan atau kurang dari A$1,000 kepada konsumen di Australia, Anda (atau pihak lain yang terlibat dalam penjualan, seperti pasar—kita akan membahasnya nanti) harus menambahkan jumlah pajak dengan harga dan mengambilnya atas nama ATO. Anda harus mencatat pajak yang dikumpulkan, melaporkannya ke ATO, dan membayarnya setiap tiga bulan.
Pajak tidak harus dipungut atas pengiriman dengan nilai lebih dari A$1,000, atau atas pengiriman produk tembakau atau minuman beralkohol, karena pajak ini akan dipungut di perbatasan oleh otoritas Australia.
Persyaratan dan Pengecualian
Seperti halnya aturan apa pun, ada pengecualian, dan dalam keadaan tertentu Anda mungkin tidak diharuskan untuk melaporkan atau mengumpulkan GST.
Ambang batas omset pendaftaran untuk GST adalah A$75,000.00 . Ini berarti bahwa jika bisnis Anda memiliki omset (pendapatan) sebesar A$75,000.00 atau lebih dari penjualan ke Australia selama periode 12 bulan, Anda harus mendaftar untuk GST, dan bertanggung jawab untuk memungut pajak dari pelanggan Australia Anda. Selain itu, Anda harus menyertakan dokumentasi dengan pengiriman tersebut (misalnya, tanda terima dan dokumen bea cukai) yang menunjukkan bahwa GST telah dibayar.
Jika Anda memenuhi ambang batas dan karenanya diharuskan untuk mendaftar GST, Anda dapat mempelajari lebih lanjut di sini . Jika bisnis Anda menghasilkan kurang dari A$75,000.00 dari penjualan ke Australia, Anda tidak perlu mendaftar atau memungut GST.
Meskipun Anda diharuskan mendaftar, ada pengecualian ketika Anda harus memungut GST dari pelanggan Anda:
- Seperti yang dinyatakan di atas, Anda tidak perlu memungut GST jika nilai jual barang lebih dari A$1,000, atau jika barangnya adalah alkohol atau produk tembakau.
- Jika Anda mengirimkan beberapa barang yang nilainya kurang dari A$1,000, namun jika digabungkan nilainya melebihi A$1,000, Anda tidak perlu memungut GST jika barang tersebut dikirimkan bersama-sama dalam kiriman yang sama.
- Terakhir, jika Anda menjual produk ke bisnis untuk penggunaan bisnis, Anda tidak perlu memungut GST. Catatan: Anda dapat yakin bahwa pembeli adalah bisnis yang tidak dikenakan GST jika pembeli memberikan nomor bisnis Australia (ABN) dan pernyataan bahwa mereka terdaftar untuk GST.
Untuk detail selengkapnya mengenai kapan Anda wajib memungut GST, klik di sini.
Siapa yang Mengumpulkan GST?
Di bawah undang-undang baru, pihak yang bertanggung jawab untuk mengumpulkan GST belum tentu penjual. Tergantung pada keadaan, itu bisa oleh salah satu dari tiga pihak berikut:
- Pedagang yang menjual barang (misalnya, Anda)
- Operator platform distribusi elektronik (EDP), seperti pasar online tempat pedagang menjual barang
- Pengirim ulang yang membantu membawa barang ke Australia
EDP adalah sebuah marketplace, seperti Amazon FBA atau eBay. Jika Anda berjualan melalui platform ini atau platform serupa, Anda mungkin tidak bertanggung jawab untuk memungut GST (Pajak Barang dan Jasa). Operator marketplace-lah yang bertanggung jawab.
Penyedia jasa pengiriman ulang adalah layanan penerusan paket, seperti MyMallBox . Jika konsumen di Australia memesan produk dari pedagang di AS dan mengirim paket tersebut ke penyedia jasa pengiriman ulang, dan penyedia jasa pengiriman ulang tersebut kemudian meneruskan paket tersebut ke pelanggan di Australia, maka penyedia jasa pengiriman ulang tersebut bertanggung jawab untuk membebankan GST (Pajak Barang dan Jasa). Tentu saja, ini hanya berlaku jika penyedia jasa pengiriman ulang tersebut memenuhi ambang batas omset pendaftaran untuk GST.
Bagaimana GST Dihitung?
Tarif GST di Australia saat ini 10%. Saat menghitung GST, Anda harus menyertakan biaya pengiriman atau asuransi sebagai bagian dari nilai. Saat Anda membayar GST ke ATO, jumlah yang akan Anda bayarkan adalah 1/11 dari jumlah total yang Anda bayarkan kepada pelanggan, termasuk GST.
Misalnya, Toko Sepatu Dittmer, yang berlokasi di Amerika Serikat, menjual sepasang sepatu kepada Julie di Australia. Sepatu tersebut berharga A$75.00, dengan biaya pengiriman A$20.00, dan A$5.00 untuk asuransi, sehingga total biaya sepatu menjadi A$100.00. GST adalah 10%, atau A$10.00.
Dittmer's akan menagih Julie setara dengan 110 dolar Australia untuk sepatu itu. Saat mereka mengirimkan pembayaran GST ke Australia untuk penjualan ini, mereka akan mengirimkan 1/11 sebesar A$110.00, atau A$10.00.
Untuk jasa pengantaran ulang , PPN dihitung sedikit berbeda. PPN yang harus dibebankan oleh pengantaran ulang adalah:
- 10% dari jumlah yang dibayarkan oleh pelanggan untuk barang, ditambah
- 1/11 dari jumlah yang dibayar pelanggan untuk layanan pengirim ulang untuk mengirimkan barang ke Australia. Ini berlaku untuk semua layanan yang dibebankan oleh pengirim ulang, termasuk layanan transportasi internasional dan asuransi untuk pengangkutan barang.
Misalnya, Jack yang tinggal di Australia membeli bola basket dari Regional Sporting Goods di AS seharga 25 dolar Australia. Karena Barang Olahraga Regional tidak dikirim ke Australia, Jack mengirimkan bola ke alamat AS-nya di myMallBox.
MyMallBox membebankan Jack A$15.00 dalam biaya pengiriman dan penanganan untuk mengirim bola ke rumahnya di Australia. Oleh karena itu, GST pada bola akan menjadi A$3.86. Dipecah, yaitu $2.50 (10% dari biaya bola, A$25) ditambah $1.36 (1/11 dari A$15.00).
Bagaimana Anda Membayar GST?
Dengan asumsi Anda memenuhi atau melampaui ambang batas omset pendaftaran , Anda harus mendaftar ke Kantor Pajak Australia untuk GST. Kemudian, setiap triwulan, Anda harus mengirimkan pembayaran GST melalui kartu kredit atau transfer bank internasional (SWIFT).
Untuk informasi mengenai cara melakukannya, serta persyaratan lainnya, kunjungi halaman web ini.
Untuk informasi lebih lanjut, termasuk definisi istilah dan contoh lainnya, silakan kunjungi situs web Kantor Pajak Australia.
